Incentivos fiscales por I+D e innovación tecnológica - Curso online

Aprenda a interpretar la normativa española de deducciones fiscales por actividades de investigación y desarrollo (I+D) e innovación tecnológica (IT), identificar proyectos deducibles, gestionar su aplicación práctica y obtener informes motivados que proporcionen seguridad jurídica.
Coste: 250€
  • Formato:

    Curso online a través de internet
    Los participantes aprenden a su propio ritmo

  • Fechas:
    Comience en cualquier momento
  • Duración:

    4 semanas

  • Esfuerzo:

    3-5 horas / semana

  • Nivel:
    Inicial - intermedio
  • Idioma:
    Español
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Formato online a su propio ritmo

Curso online a través de internet: comience en cualquier momento y aprenda a su propio ritmo.

Capacitación de carácter práctico

Aprendizaje aplicado basado en un proyecto real con el apoyo de casos de estudio y lecturas.

Impulsado por profesionales

Aprendizaje a través del debate mediante una comunidad de práctica impulsada por profesionales.

Sobre el curso

Por qué este curso online

Este curso online está diseñado para conocer en detalle el sistema de incentivos fiscales por actividades de investigación y desarrollo (I+D) e innovación tecnológica (IT) español, su aplicación práctica a los proyectos de I+D+i de empresas españolas, y el mecanismo de informes motivados y certificación de proyectos para obtener seguridad jurídica.

Los incentivos fiscales por actividades de I+D e IT en forma deducciones (desgravaciones) que permite la administración española, suponen para una empresa el derecho a deducirse del Impuesto de Sociedades parte de los gastos ya contemplados en su cuenta de resultados relativos a proyectos de I+D+i, lo que implica un ahorro económico.

Resultados del aprendizaje

  • Analizar el funcionamiento del sistema de deducciones fiscales por actividades de investigación y desarrollo (I+D) e innovación tecnológica (IT) que permite la Administración Tributaria española.
  • Comprender los diferentes conceptos fiscales y su interpretación en un contexto de I+D+i.
  • Detectar actividades de I+D+i en la empresa susceptibles de ser deducidas fiscalmente bajo la forma de proyectos.
  • Conocer los instrumentos que ofrecen seguridad jurídica para la aplicación de las deducciones fiscales por I+D+i.
  • Examinar el mecanismo del informe motivado y la certificación de proyectos de I+D+i para garantizar el uso de deducciones fiscales.
  • Adquirir una metodología de trabajo para documentar internamente proyectos de I+D+i en la empresa.

Competencias a adquirir

  • Capacidad crítica. Habilidad para el análisis de situaciones y evaluación de datos, en el contexto de los incentivos fiscales de I+D e innovación tecnológica.
  • Decisión. Agudeza para establecer una línea de acción adecuada en la resolución de problemas, en la aplicación de los incentivos fiscales por I+D e innovación tecnológica a un determinado proyecto.
  • Iniciativa. Visión de oportunidades y actuación por decisión propia en lo relativo a la estrategia de incentivos fiscales por I+D e innovación tecnológica.
  • Planificación y organización. Capacidad para realizar de forma eficaz un plan apropiado de actuación en el uso de los incentivos fiscales por I+D e innovación tecnológica.
  • Trabajo en equipo. Disposición para participar como miembro integrado en un grupo de trabajo de incentivos fiscales por I+D e innovación tecnológica.

Dirigido a

Profesionales y ejecutivos en universidades, organismos de investigación, centros tecnológicos, hospitales de investigación, parques científicos, firmas de consultoría, empresas, startups, incubadoras de negocios, fundaciones, gobiernos, etc.

Requerimientos

No se requiere ningún requisito previo en términos de calificaciones, formación, experiencia, o locaización geográfica para realizar este curso online.

Contenido del curso

Lección 1. Breve introducción a la fiscalidad para no expertos

  • El concepto de impuesto de sociedades
  • Estructura del impuesto de sociedades
  • Proceso de cálculo del impuesto de sociedades

Lección 2. Introducción a las deducciones fiscales por I+D+i

  • Introducción a las deducciones fiscales por I+D+i
  • Beneficios de las deducciones fiscales
  • Inconvenientes de las deducciones fiscales

Lección 3. Definiciones fiscales de I+D e innovación tecnológica

  • Definición fiscal de investigación y desarrollo (I+D)
  • Definición fiscal de innovación tecnológica (IT)
  • Actividades excluidas de las definiciones de I+D e IT
  • Interpretación de las definiciones fiscales de I+D+i

Lección 4. Porcentajes y gastos deducibles por I+D e innovación tecnológica

  • Porcentajes de deducción
  • Porcentajes de deducción en I+D
  • Porcentajes de deducción en IT
  • Tabla de porcentajes de deducción
  • Gastos deducibles por I+D
  • Gastos deducibles por IT
  • Concepto de gastos deducibles
  • Concepto de inversiones en I+D

Lección 5. Aplicación práctica de las deducciones

  • Aspectos prácticos de los gastos
  • Aplicación de las deducciones
  • Subdivisión de proyectos
  • Pasos a seguir para la aplicación de las deducciones

Lección 6. Seguridad en la aplicación de las deducciones

  • Mecanismos existentes para obtener seguridad
  • Documentación interna de los proyectos
  • Metodología de documentación interna fiscal

Lección 7. Seguridad en la aplicación de las deducciones

  • Concepto de informe motivado
  • Tipos de informes motivados
  • Proceso de obtención Informes motivados emitidos por CDTI
  • Tiempo de tramitación Documentación
  • La norma UNE 166001. Proyectos de I+D+i
  • Certificación de un proyecto de I+D+i

Contenido práctico

Proyecto de aplicación práctica

  • FRUCOMED, de la almendra tradicional a la funcional. Cálculo de las deducciones fiscales en un proyecto de I+D

Casos de estudio

  • NEURONICS, clasificación de proyectos según las definiciones fiscales de I+D+i
  • PANELENERGY, aplicación de deducciones fiscales por investigación y desarrollo (I+D
  • TALLERES MOON, aplicación de deducciones fiscales por innovación tecnológica
  • NEURONICS, seguridad jurídica en la aplicación de deducciones fiscales por I+D
  • NEURONICS, solicitud del informe motivado para deducciones fiscales de I+D
  • Consulta vinculante al Ministerio de Economía y Hacienda sobre fiscalidad de I+D+i
  • COMPAUSA, memoria interna de justificación fiscal de un proyecto de I+D

Herramientas y metodologías

  • Esquema de deducciones fiscales por I+D e IT
  • Hoja de cálculo para deducciones fiscales por I+D
  • Hoja de cálculo para deducciones fiscales por IT
  • Lienzo de deducciones fiscales por I+D e IT
  • Carpeta de documentación para justificación fiscal

Lecturas

  • Incentivos fiscales a la I+D+i, clave para la pyme
  • Incentivos fiscales a la I+D, estables y predecibles
  • Texto normativo de deducciones fiscales por I+D+i

Planificación didáctica

Semana 1. Concepto de deducciones fiscales por I+D e innovación tecnológica

OBJETIVO
Objetivo semanal de aprendizaje
Familiarizarse con el concepto y definiciones de deducciones fiscales por I+D e innovación tecnológica
LECCIÓN
Breve introducción a la fiscalidad para no expertos
  • El concepto de impuesto de sociedades
  • Estructura del impuesto de sociedades
  • Proceso de cálculo del impuesto de sociedades
LECCIÓN
Introducción a las deducciones fiscales por I+D+i
  • Introducción a las deducciones fiscales por I+D+i
  • Beneficios de las deducciones fiscales
  • Inconvenientes de las deducciones fiscales
LECTURA
Incentivos fiscales a la I+D+i, clave para la pyme

Importancia de las deducciones fiscales de I+D+i como instrumento de apoyo la I+D+i empresarial española

LECTURA
Incentivos fiscales a la I+D, estables y predecibles
Alcance de las políticas de apoyo a la I+D a raíz de la publicación de un informe de la OECD para medir el impacto de las medidas fiscales de apoyo a la investigación y desarrollo
LECCIÓN
Definiciones fiscales de I+D e innovación tecnológica
  • Definición fiscal de investigación y desarrollo (I+D)
  • Definición fiscal de innovación tecnológica (IT)
  • Actividades excluidas de las definiciones de I+D e IT
  • Interpretación de las definiciones fiscales de I+D+i
LECTURA
Texto normativo de deducciones fiscales por I+D+i

Alcance de las políticas de apoyo a la I+D a raíz de la publicación de un informe de la OECD para medir el impacto de las medidas fiscales de apoyo a la investigación y desarrollo

CASO
NEURONICS: clasificación de proyectos según las definiciones fiscales de I+D+i
NEURONICS es una joven empresa de base tecnológica dedicada a la neuroestimulación del cerebro en pacientes afectados de dificultades motoras, que desea aplicar las deducciones fiscales por actividades de I+D+i a los proyectos que ha realizado, pero antes debe clasificarlos de acuerdo a las definiciones fiscales de I+D e IT
HERRAMIENTA
Esquema de deducciones fiscales por I+D e IT
Esquema-resumen de los conceptos clave de las deducciones fiscales por actividades de investigación y desarrollo (I+D) e innovación tecnológica (IT)
FORO
Debate e interacción con colegas del curso
Comparta su punto de vista sobre el aprendizaje de esta semana en el foro de debate online del curso

Semana 2. Aplicación de las deducciones fiscales por I+D e innovación tecnológica

OBJETIVO
Objetivo semanal de aprendizaje
Analizar el funcionamiento y aplicación del sistema de deducciones fiscales por actividades de investigación y desarrollo (I+D) e innovación tecnológica (IT)
LECCIÓN
Porcentajes y gastos deducibles por I+D e innovación tecnológica
  • Porcentajes de deducción
  • Porcentajes de deducción en I+D
  • Porcentajes de deducción en IT
  • Tabla de porcentajes de deducción
  • Gastos deducibles por I+D
  • Gastos deducibles por IT
  • Concepto de gastos deducibles
  • Concepto de inversiones en I+D
LECCIÓN
Aplicación práctica de las deducciones
  • Aspectos prácticos de los gastos
  • Aplicación de las deducciones
  • Subdivisión de proyectos
  • Pasos a seguir para la aplicación de las deducciones
HERRAMIENTA
Hoja de cálculo para deducciones fiscales por I+D

Esquema-resumen de los conceptos clave de las deducciones fiscales por actividades de investigación y desarrollo (I+D) e innovación tecnológica (IT)

CASO
PANELENERGY: aplicación de deducciones fiscales por I+D
PANELENERGY es una empresa dedicada a la fabricación de paneles solares que ha tenido un proyecto de I+D. El caso desarrolla el cálculo de la deducción
HERRAMIENTA
Hoja de cálculo para deducciones fiscales por IT
Herramienta que permite calcular automáticamente las deducciones fiscales de un proyecto de IT, mediante una hoja de cálculo Microsoft Excel
CASO
TALLERES MOON: aplicación de deducciones fiscales por IT
TALLERES MOON es una empresa dedicada a la fabricación de engranajes mecánicos que ha tenido un proyecto de innovación. El caso desarrolla el cálculo de la deducción
FORO
Debate e interacción con colegas del curso
Comparta su punto de vista sobre el aprendizaje de esta semana en el foro de debate online del curso

Semana 3. Seguridad jurídica en la aplicación de las deducciones fiscales por I+D e innovación tecnológica

OBJETIVO
Objetivo semanal de aprendizaje
Conocer los instrumentos que ofrecen seguridad jurídica para la aplicación de las deducciones fiscales
LECCIÓN
Seguridad en la aplicación de las deducciones
  • Mecanismos existentes para obtener seguridad
  • Documentación interna de los proyectos
  • Metodología de documentación interna fiscal
LECCIÓN
Informes motivados de I+D+i
  • Concepto de informe motivado
  • Tipos de informes motivados
  • Proceso de obtención
  • Informes motivados emitidos por CDTI
  • Tiempo de tramitación
  • Documentación
  • La norma UNE 166001. Proyectos de I+D+i
  • Certificación de un proyecto de I+D+i
CASO
NEURONICS: seguridad jurídica en la aplicación de deducciones fiscales por I+D

NEURONICS es una joven empresa de base tecnológica dedicada a la neuroestimulación del cerebro en pacientes afectados de dificultades motoras, que desea aplicar las deducciones fiscales por actividades de I+D+i a los proyectos que ha realizado, pero antes debe clasificarlos de acuerdo a las definiciones fiscales de I+D e IT

CASO
NEURONICS: solicitud del informe motivado para deducciones fiscales de I+D
NEURONICS es una joven empresa de base tecnológica dedicada a la neuroestimulación del cerebro en pacientes afectados de dificultades motoras, que ha aplicado las deducciones fiscales de un proyecto de I+D y quiere obtener un informe motivado vinculante para disponer de seguridad jurídica
CASO
Consulta vinculante al Ministerio de Economía y Hacienda sobre fiscalidad de I+D+i
El caso muestra un caso real de consulta vinculante al Ministerio de Economía y Hacienda sobre fiscalidad de I+D+i
CASO
COMPAUSA: memoria interna de justificación fiscal de un proyecto de I+D
La empresa COMPAUSA ha desarrollado un sistema de regulación para la amortiguación mecánica en automóviles. El caso muestra un ejemplo de memoria interna de justificación fiscal de un proyecto a efectos de aplicación de deducciones fiscales por I+D.
HERRAMIENTA
Lienzo de deducciones fiscales por I+D e IT
Herramienta para visualizar el proceso de análisis de los incentivos fiscales a un determinado proyecto. La finalidad es disponer en una sola página de toda la información relacionada como por ejemplo tipo de proyecto, actividades, gastos, subvenciones y seguridad jurídica.
HERRAMIENTA
Carpeta de documentación fiscal
Guía sugerida para la creación de una carpeta de documentación para la justificación fiscal de uno o varios proyectos de I+D/IT. La lista de puntos ofrece una guía del posible contenido de esta carpeta.
FORO
Debate e interacción con colegas del curso
Comparta su punto de vista sobre el aprendizaje de esta semana en el foro de debate online del curso

Semana 4. Proyecto de aplicación práctica

OBJETIVO
Objetivo semanal de aprendizaje
Aplicar los conocimientos adquiridos durante el curso a un caso práctico mediante el enfoque “practicar haciendo” para lograr una efectiva retención de información y experiencia de aprendizaje
PROYECTO
FRUCOMED, de la almendra tradicional a la funcional
FRUCOMED es una pequeña empresa familiar que elabora productos derivados de la almendra y decide emprender un proyecto de investigación científica y desarrollo tecnológico (I+D). El objetivo de este caso de aplicación práctica es calcular la cantidad que podría deducirse FRUCOMED por realizar actividades de I+D.
FORO
Debate e interacción con colegas del curso
Comparta su punto de vista sobre el aprendizaje de esta semana en el foro de debate online del curso
ENCUESTA
Satisfacción, aprendizaje y sugerencias
Dedique unos minutos a responder a esta encuesta para conocer su satisfacción sobre el curso, evaluar su aprendizaje como participante, y recibir sus sugerencias de mejora
CREDENCIAL
Documento de aprovechamiento
Descargue el documento de aprovechamiento de este curso online

Herramienta analítica

Lienzo de deducciones fiscales por I+D e IT

Herramienta analítica exclusiva proporcionada durante el curso y desarrollada por The Transfer Institute.
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Credencial del curso

Documento de aprovechamiento obtenido por el participante tras finalizar el curso.
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Descargue la guía informativa del curso que contiene en un único documento PDF todos los detalles: objetivos, lecciones, contenido práctico, planificación didáctica semanal, metodología de aprendizaje, etc.
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Preparación para la certificación

Este curso le prepara para el examen online que le permite convertirse en profesional certificado por The Transfer Institute en este área temática. Los participantes deben inscribirse en nuestra certificación profesional online complementaria por separado. Consulte nuestras opciones de precios y descuentos.

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La experiencia de aprendizaje en The Transfer Institute

  • Formato: online (en línea), a su propio ritmo, duración flexible
  • Enfoque práctico: proyecto aplicado a la realidad, herramientas

  • Aprendizaje impulsado por participantes: comunidad de práctica

  • Material: lecciones, casos de estudio, lecturas, herramientas

  • Credencial de finalización, certificación profesional disponible
  • Planificar la experiencia de aprendizaje
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"El programa sistematiza el enfoque a la transferencia de tecnología y ofrece valor mediante casos prácticos. Lo recomiendo enormemente para todos aquellos profesionales dedicados a la transferencia de tecnología"
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Personalmente, estoy muy orgulloso de haber asistido a este curso y tengo que agradecerles esta oportunidad.

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